ПрАТ "ЗАПОРІЖЕЛЕКТРОМАШОПТТОРГ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИдо фінансового звіту ПАТ «Запоріжелектромашоптторг» за 2015 рік. Розкриття інформації у примітках до фінансової звітності та інші пояснення: Основні види продукції(послуг), за рахунок продажу яких емітент отримав дохід за звітний рік, здавання в оренду власного нерухомого майна. Товариство працює за передплатою, особливість послуг Товариства полягає в тому, що нерухомість знаходиться на рівні, який потрібен для виживання у конкурентній боротьбі. Перспективними планами є продовження робіт впровадження енергозберігаючих технологій опалювання. Товариство здійснює діяльність тільки в України.Фінансова звітність ПАТ «Запоріжелектромашоптторг» за 2015рік складена згідно МСБО 1 «Міжнародний стандартбухгалтерського обліку і подання фінансової звітності», відповідно до власної облікової політики, яка грунтується на чинних МСФЗ.Фінансова звітність за МСФЗ включає:Ф №1-Баланс(Звіт про фінансовий стан) на 31.12.2015р.Ф №2 –Звіт про фінансові результати(Звіт про сукупний дохід) за 2015р.Ф №3 – Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2015р.Ф №4 – Звіт про власний капітал за 2015 р.Примітки, що містять стислий виклад суттєвих облікових політик, та інші пояснювальні примітки до річної фінансової звітності за 2015р.У фінансовій звітності товариство визнає усі активи й зобов’язання, так як це вимагають Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку і фінансовій звітності. Класифікація статей активів, забов’язань, компонентів власного капіталу відповідає вимогам МСФЗ.Формування облікової політики за МСФЗ – стислий виклад:Відповідно до вимог МСФЗ товариство склало фінансову звітність з використанням методу нарахування, за винятком звітупро грошові кошти.Основні засоби: Для обліку основних засобів згідно з обліковою політикою товариства обрано модель собівартості.Після визнання активом основні засоби враховуються за їх собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації ,що визнається як балансова вартість.Собівартість включає ціну придбання, витрати на доставку та приведення в стан, необхідний для експлуатації.Встановлено поріг суттєвості основних засобів, але не виключно. Відповідно до вимог МСФЗ 16 визначена ліквідаційна вартість та строки корисного використання об’єктів основних засобів.Визначено класи основних засобів:- Земля- Буівлі, споруди та передавальні пристрої- Машини та обладнання- Транспортні засоби- Інструменти, прилади, офісне обладнання,інвентар(меблі)Земля та будівлі визнаються окремими активами.Амортизація основних засобів нараховується з використанням прямолінійного методу з врахуванням терміну корисного використання та визначеної ліквідаційної вартості. Вартість поліпшень, що капіталізується , амортизується прямолінійним методом, що й відповідні основні засоби. Витрати на ремонт та експлуатацію включаються в звіт про сукупні прибутки та збитки за період, до якого вони відносяться.Доходи та витрати від вибуття основних засобів визначаються шляхом порівняння надходжень від реалізації та балансової вартості і включаються в інші доходи або витрати(прибуток або збиток)від звичайної діяльності.Інші необоротні не фінансові активи: В цій статті враховується довгострокова дебіторська заборгованість як очікувана та з строками погашення, що настали після 12 місяців з дати утворення. За обліковою політикою підприємства така заборгованість враховується за амортизованою собівартістю з урахуванням збитків від зменшення корисності.Запаси оцінюються за собівартістю. Запаси використовуються для потреб товариства, тому оцінка за чистою вартістю реалізації не застосовується. При списанні запасів, що мають однакове призначення і однакове використання застосовується незмінний метод оцінки вибуття запасу вподож звітного періоду.Поточна дебіторська заборгованість класифікується в обліку як:- Торговельна дебіторська заборгованість;- Інша поточна дебіторська заборгованість- Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом.Грошові кошти або еквівалент грошових коштів вважається поточним активом, якщо їх не обмежено в використанні принаймні протягом 12 місяців після дати балансу.Поточні забов’язання в обліку відповідають критеріям: враховуються за очікуванням, підлягають погашенню протягом 12 місяцівпісля дати балансу. Підприємство не має безумовного права відстрочити погашення забов’язання принаймні протягом 12 місяців після дати балансу. Утримуються в основному з метою продажу.Власний капітал з урахуванням трансформаційних змін за МСФЗ, може мати таку структуру:Статутний капіталДодатковий капітал (за видами)Резерв на покриття збитківРезерви(в розрізі створених)Неросподілений прибутокВ звязку з тим, товариство є платником єдиного податку, облік відстрочених податків не проводиться.Інформація до фінансового звіту:1.Баланс (Звіт про фінансовий стан)Непоточні активи:Інформація про основні засоби формується відповідно до МСФЗ та вибраній обліковій політиці. Основні засоби відображені в бухгалтерському обліку за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності, та визнається як балансова вартість. Аналітичний облік основних засобів відповідає даннім синтетичних рахунків.Балансова вартість основних засобів складає: а 31.12.2015р. на 31.12.2014р.Всього: 1959 2005- Земля 278 373- Будівлі, споруди та передавальні пристрої 1665 1626- Машини та обладнання 4 5- Транспортні засоби - -- Інструменти, прилади, офісне обладнання, інвентар(меблі) 12 1Капітальні інвестиції в основні засоби:Придбання(виготовлення)основних засобів за 2015рік складає 135,5 тис. грн.у тому числі: модернізація АБК – 105,4 тис. грн.виготовлення споруд - 2,5 тис. грн.придбання обладнання – 24,1 тис. грн.ремонт обладнання - 3,5 тис. грн..Вибуття основних засобів:Земельна ділянка ( 2,0821 га) – 47,0 тис. грн. .Земельна ділянка(2,1269 га) - 48,0 тис. грн..Обладнання та прилади - списано на ліквідацію - 46,1 тис. грн. На обліку відсутні повністю амортизовані основні засоби.На кінець року не введено в дію придбане обладнання, незавершені капітальні інвестиції складають – 10,0 тис. грн.Нарахування амортизації проводилося з використанням прямолінійного методу до всіх класів основних засобів(крім класу «земля») з врахуванням терміну корисного використання та визначеної ліквідаційної вартості. Знос основних засобів на кінець звітного року складає 67,66 %. Переоцінка необоротних активів не проводилась.Основні засоби не знаходяться в будь-якій заставі.Інші необоротні нефінансові активи- довгострокова дебіторська заборгованість, як очікувана за строками погашення, на кінець року складає 248 тис. грн.Поточні активи:На підприємстві ведеться синтетичний і аналітичний облік запасів. Запаси(основні та допоможні матеріали)враховуються відповідно вибраній обліковій політиці, а саме – за собівартостю придбання. Запасі використовуються для потреб товариства, тому оцінка за чистою вартістю реалізації не застосовується. При списанні запасів, що мають однакове призначення і однакове використування застосовується незмінний метод оцінки вибуття запасу вподо звітного періоду.На кінець звітного року запаси на балансі склали 7,0 тис. грн.Торговельна заборгованність на кінець року складає 3 тис. грн., інша дебіторська заборгованість 46 тис. грн.Дебіторська заборгованість вважається надійною, резерв сумнівних боргів не нараховувався.В статті «Грошові кошти та їх еквіваленти» відображаються грошові кошти в національній валюті на поточних рахунках і касі підприємства, що використовуються для поточних операцій. Залишки по субрахункам відповідають випискам банку.Грошових коштів, використання яких обмежено, на балансі підприємства немає.Активи товариства на конець звітного року склали 2459 тис. грн.Забов’язання:Довгострокових забов’язань немає.Поточні забов’язання реально відображають заборгованість за товари, роботи, послуги. На кінець звітного року кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги на кінець року складає 76 тис. грн., розрахунки з бюджетом 2,0 тис. грн.. Інші поточні забов’язання на кінець року немає. Кредитами банку не користувались. Забов’язання оцінені в балансі по вартісті їх погашення.Забов’зань за борговими та іпотечними цінними паперами товариство немає.Суми по забеспеченню майбутних виплат (резерв відпусток) на кінець року складає 17 тис. грн.Власний капітал, сформований за МСФЗ та вибраної облікової політики має таку структуру: на 31.12.2015р. на 31.12.2014р. Статутний капитал 40 40Резерв на покріття збитків 11 11Нерозподілений прибуток 2313 2413Всього: 2364 2464Статутний капітал:Відповідно до вимог Закону України «Про акціонерні товариства» та у відповідності з рішенням Загальних зборів акціонерів, протокол №1 від 31.03.2011р., Публічне акціонерне товариство «Запоріжелектромашоптторг» є новим найменуванням відкритого акціонерного товариства «Запоріжелектромашоптторг», зареєєстрованого распорядженням виконкому Запорізької міської ради народних депутатів 01.04.1994р. №790р., ПАТ «Запоріжелектромашоптторг» є правонаступником всіх його прав та обов’язків.Статутний капітал товариства сформований відповідно до вимог чинного законодавства України і станом на 31.12.2014р. складає 39840 грн., що відповідає затвердженому Статутному капіталу згідно Статуту ПАТ «Запоріжелектромашоптторг». Статутний капітал поділений на 796800 шт. простих іменних акцій номінальною вартістю 0,05 грн. кожна.Згідно Свідоцтва про реєстрацію випуску акцій випуск простих іменних акцій в бездокументарній формі існування в кількості 796800 шт. номінальною вартістю 0,05 грн. кожна на загальну суму 39840 грн. внесено до Державного реєстру випуску цінних паперів, реєстраційний номер №38/08/1/10, дата реєстрації 13.05.2010р.Статутний капітал сплачений шляхом продажу акцій в кількості 796525 шт. загальною номінальною вартістю 39826,25 грн., що складає 99,9655 % Статутного капіталу товариства. Акції в кількості 275 шт. загальною номінальноювартістю 13,75 грн. належать Фонду держмайна України, що складає 0,0345% Статутного капіталу. Змін розміру Статутного капіталу в звітному році не було. Резерв на покриття збитків на кінець року сформований в сумі 11 тис. грн.Нерозподілений прибуток на кінець звітного року складає 2313 тис. грн., з врахуванням збитків, одержаних в звітному році в цілому власний капітал товариства зменшився проти показника на початок року на 100 тис. грн.

2.Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)Звіт складено згідно МСФЗ та обраній політиці товариства. Для визначення доходу від реалізації продукції використаний метод нарахування. За звітний рік доходи не класифікуються, дохід від основної діяльності- це дохід від здавання в оренду власного нерухомого майна, що за рік складає 722 тис. грн.Витрати за рік склали всього 791 тис. грн. та за методом характеру витрат класифікуються:Матеріальні затрати 49Витрати на оплату праці 179Відрахування на соціальні заходи 67Амортизація 83Інши витрати 413Збиток до оподаткування складає 69 тис. грн. Нараховано единого податку на суму 31 тис. грн. В цілому за звітний рік одержано збитків на суму100 тис. грн.3.Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом)Для формування звіту про рух грошових коштів застосований прямий метод.Грошові кошти підприємства – готівка і кошти на рахунках підприємства. В результаті діяльності підприємства виник рух грошових коштів – надходення від продажу продукції, робіт, послуг, надходження від погашення довгостроковії дебіторської заборгованості, виплати постачальникам за послуги, виплата зарабітної плати працівникам, перерахування обов’язкових податків та зборів, тощо.Залишок грошових коштів склав: на початок року 2 тис. грн., на кінець року 186 тис. грн.Грошових коштів, використання яких обмежено, на балансі підприємства немає.

4.Звіт про власний капіталВласний капітал з урахуванням вимог МСФЗ та вибраної облікової політики має таку структуру: Станом на 31.12.2015р. на 31.12.2014р.Статутний капітал 40 тис. грн. 40 тис. грн.Резерв на покриття збитків 11 тис. грн. 11 тис. грн.Неразподілений прибуток 2313 тис. грн. 2413 тис. грн.Всього: 2364 тис. грн. 2464 тис. грн.Статутний капітал: Згідно з Статутом ПАТ «Запоріжелектромашоптторг» затверджений Статутний капітал складає 39840 грн. та поділений на 796800 шт. простих іменних акцій номінальною вартістю 0,05 грн. Статутний капітал сплачено в повному обсязі. Змін в розмірі Статутного капіталу в звітному році не було.Резерв на покриття збитків відповідно до статутних зобовязань сформовано в розмірі 11 тис. грн. Змін резерву в звітному році не було.Неразподілений прибуток: нерозподілений прибуток на початок звітного року склав 2413 тис. грн.. За звітний рік одержано збитків на суму 100 тис. грн. В результаті нерозподілений прибуток на кінець року склав 2313 тис. грн. Девіденди не нараховувались й не виплачувались.

Генеральний директор Товстонос В.І.Головний бухгалтер Штепа Л.В.